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一個有限責任公司財務報稅流程以及向稅局報稅,應該注意事項

發布日期:2019-02-21 作者:青海財務軟件 點擊:

青海財務軟件為大家分享一下一個有限責任公司財務報稅流程以及向稅局報稅,應該注意事項:

一、一個有限責任公司財務報稅流程是什么?

一個有限責任公司財務報稅流程與其他有限責任公司一樣報稅。

地稅:應納營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業);

國稅:應納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人);

國稅:應納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人);

地稅:應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%;

地稅:應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%;

地稅:應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%(各地征收標準不同,有些地方不征收);

地稅:所得稅=利潤總額*稅率為25%;(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事我國非限制和禁止行業,并符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元,其中小型微利年度應納稅所得額不超過6萬元的,企業所得稅稅率為10%)。

個人所得稅:實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過3500元(外籍人員按4800元)都要實行全員全額申報。

地稅:應交個人所得稅(按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額,以每月收入額減除免稅的應個人負擔的“五險一金”等項目,再減去允許扣除費用3500元(外籍人員按4800元)后的余額,為應納稅所得額。

應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

附:個人所得稅稅率表(工資、薪金所得適用)

青海財務軟件


級數每月應納稅所得額稅率(%) 速算扣除數:

1,全月應納稅額不超過1500元的,稅率為3%,速算扣除數0;

2,全月應納稅額超過1500元至4500元的部分,稅率為10%。速算扣除數105元;

3,全月應納稅額超過4500元至9000元的部分,稅率為20%。速算扣除數555元;

4,全月應納稅額超過9000元至35000元的部分,稅率為25%,速算扣除數1005元;

5,全月應納稅額超過35000元至55000元的部分,稅率為30%,速算扣除數2755元;

6,全月應納稅額超過55000元至80000元的部分,稅率為35%。速算扣除數5505元;

7,全月應納稅額超過80000的部分,稅率為45%。速算扣除數13505元。

注:本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法的規定,以每月收入額減除費用叁仟元伍佰元后(外籍人員按肆仟捌佰元)的余額或者減除附加減除費用后的余額。

地稅:印花稅(月報各地要求不同,或發生時購買);

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人,應當按照條例的規定繳納印花稅。

做財務報稅有哪些注意事項?

二、向稅局報稅,應該注意以下內容:

1、報表的縱橫鉤稽關系一定要正確,一過機器,不對, 從窗口扔出來了;

2、如果是手填報表,一定要復寫的清晰、整潔,字小一點,印顯一些;

3、與稅局的專管員(接待員)親熱一點,嘴甜一點,阿姨、大姐、大哥、老師....

4、每月交一點,不能老是零申報,免得被列為要點監控對象;

5、平時作好稅務籌劃,不能大起大落,要給老板說清楚

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